Considerando a alta carga tributária que incide sobre as empresas no Brasil, os empresários que não realizam o planejamento tributário podem acabar pagando impostos da forma que não é a mais adequada ou até mesmo mais do que deveriam. Em muitos casos, o impulso ou a falta de conhecimento sobre as obrigações fiscais na hora de abrir um negócio faz com que o empresário não se planeje e acabe deixando de investir em outras áreas importantes da atividade da empresa.
Gerenciar um negócio envolve os mais diversos riscos de tomada de decisões sobre os diferentes assuntos. E se você sente todos os meses os impactos da carga tributária nas contas de sua empresa, saiba que o planejamento tributário pode ser um grande aliado.
Quer saber mais sobre o assunto e como esse planejamento pode ajudar o seu negócio na prática? Então continue a leitura!
Podemos definir o planejamento tributário como um conjunto de estratégias e estudos de formas legais para reduzir a carga tributária de uma empresa. Para alcançar esse objetivo, o mais indicado é contar com o apoio de contadores e advogados especialistas em direito tributário, que irão avaliar as características do negócio e realizar uma análise para orientar qual o melhor caminho a ser seguido.
Mas, além de contratar um profissional, é importante que você entenda o básico sobre o assunto. Uma das primeiras e principais análises realizadas é feita para saber se sua empresa está enquadrada no regime tributário mais adequado. Uma vez que a legislação não permite mudanças no mesmo exercício, essa análise deve ser realizada preferencialmente no momento da abertura da empresa ou início do ano, caso as atividades já estejam em andamento.
• Simples Nacional: visa simplificar o pagamento de impostos e é exclusivo para microempresas com faturamento igual ou inferior a R$ 360 mil ou pequenas empresas que faturam acima de R$ 360 mil e inferior a R$ 4,8 milhões.
• Lucro real: aqui a tributação é calculada de acordo com o lucro líquido adquirido ao longo do ano e é destinado às empresas que faturam mais de R$ 78 milhões.
• Lucro presumido: neste modelo a tributação é calculada com base no lucro estimado de acordo com a atividade exercida. Sendo assim, as empresas que não são obrigadas a adotar o Lucro Real, podem optar por este tipo de regime.
Apesar do Simples Nacional ser o modelo mais utilizado por negócios de pequeno porte, nem sempre é a melhor opção. Por isso, o mais adequado é que o profissional avalie as particularidades de cada empresa.
Independentemente do tamanho ou área de atuação do negócio, é essencial manter os olhos atentos ao planejamento tributário para viabilizar a redução de impostos de maneira lícita e garantir melhores resultados na gestão. A diferença entre cada caso será a forma como esse planejamento é aplicado.
Existem três tipos de planejamento tributário: operacional, estratégico e tático. Entenda como cada um funciona e quando deve ser adotado:
• Operacional: aqui o foco será a escrituração contábil e o pagamento dos impostos dentro do prazo. O principal objetivo é evitar gastos desnecessários com multas e juros. Além disso, o mais comum é que seja elaborado para períodos de até 6 meses.
• Tático: é voltado ao médio prazo e deve ser feito dentro de 1 a 3 anos. A proposta aqui é elaborar ações alinhadas ao planejamento estratégico que possam ser aplicadas junto aos setores existentes e estejam presentes no dia a dia do negócio.
• Estratégico: neste caso, o planejamento é pensado para períodos mais longos, de cinco a 10 anos. Tem como objetivo realizar previsões considerando as expectativas em relação ao futuro da empresa, geralmente está relacionado a mudanças estratégicas da empresa, como: localização, estrutura de capital, contratação de mão de obra, terceirização de operações, entre outras.
O planejamento tributário é uma peça fundamental no processo de crescimento e solidificação de qualquer empresa. Se você, empresário, deseja reduzir despesas com impostos e conquistar melhores resultados de maneira segura, é preciso se dedicar a essa fase, escolher um profissional de confiança e acompanhar de perto todo processo.
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